Штраф до 17 000 за “звичайні” перекази на картку: за що податкова може виставити рахунок

Регулярні перекази на особисту банківську картку можуть викликати увагу контролюючих органів. Якщо з'ясується, що надходження – оплата за товари або послуги, власнику рахунку загрожують податкові донарахування та фінансові санкції.

Юристи пояснюють, що оподатковується не сам банківський переказ, а дохід фізичної особи. Якщо кошти не є доходом або податки з них уже сплачені, повторного оподаткування закон не передбачає.

Раніше ми розповідали, чи можуть забрати квартиру за борги з комунальних послуг.

Коли податкова може оштрафувати за банківські перекази?

Проблеми з податковою виникають, коли людина систематично отримує оплату за продаж товарів чи надання послуг на особисту картку, однак не зареєстрована як фізична особа-підприємець і не декларує отримані доходи. У такій ситуації ДПС має підстави донарахувати податкові зобов’язання та застосувати фінансову відповідальність.

Чи має податкова доступ до банківських рахунків?

Автоматичного доступу до інформації про рух коштів на рахунках громадян Державна податкова служба не має.. Такі дані належать до банківської таємниці й надаються лише у випадках, визначених законодавством, зокрема під час податкових перевірок або на підставі рішення суду.

Однак банки самостійно здійснюють моніторинг операцій клієнтів. Якщо транзакції викликають підозру, фінансова установа має право запросити документи, що підтверджують походження коштів, а за наявності законних підстав — повідомити компетентні органи.

Додатковий контроль діє й на міжнародному рівні. Після запровадження в Україні стандарту CRS Державна податкова служба отримує інформацію про рахунки українських податкових резидентів у десятках країн, зокрема в державах ЄС. Такий механізм спрямований на виявлення незадекларованих доходів, отриманих за кордоном.

 Відповідальність за незаконні транзакції

Якщо контролюючий орган доведе, що власник картки фактично провадив підприємницьку діяльність без державної реєстрації, йому донарахують податки за попередні періоди. 

Крім цього, закон передбачає штрафи за ведення господарської діяльності без реєстрації, які сягають 17 000 гривень, а також пеню за несвоєчасну сплату податкових зобов’язань.

Юристи попереджають, що найчастіше подібні ситуації виникають, коли особисту банківську картку регулярно використовують для приймання оплати від покупців, фактично ведучи бізнес без оформлення статусу ФОП.  При цьому головним фактором, що привертає увагу контролюючих органів, є систематичність надходження коштів.